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財務管理及內控制度

手機:M版  分類:創業學院  編輯:小魚兒

  財務管理及內控制度

  第一章 總則

  第一條 為了規範公司的會計核算,真實、完整地提供會計信息,維護投資者和債權人的合法權益,根據《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準則》、《企業會計制度》、《會計人員基礎工作規範》以及國家其他有關法律、法規制定本制度。

  第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內部財務管理制度,做好財務管理基礎工作,如實反映公司財務狀況,依法計算和繳納國家稅收,保證投資者權益不受侵犯;審慎經營,有效防範和化解資產損失風險。

  第二章 財務機構

  第三條 公司設置獨立的財務機構。

  第四條 在總經理領導下,公司財務部管理整個公司的財務會計工作,主要職責:

  1、執行公司章程和股東大會、董事會的決議,全面負責公司日常事務的管理工作。根據公司展規劃組織並制定本部門的工作目標與責任制,並加以貫徹、落實。對總經理負責並報告工作。

  2、組織擬定公司的財務管理制度,並監督執行,負責審查向外報送的會計報表及提供的會計資料,並保證數據的真實可靠性。

  3、監督全公司的財務會計人員執行國家的財經法律、法規政策並遵守財經紀律,制止不符合財經法規、政策制度,不執行計劃和違反財經紀律事項。

  4、搞好本部門的內外協調工作,並協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作。

  5、進行成本費用的預測、控制、分析和考核,為公司領導決策提供參考。

  6、參與重大經營決策以及經濟合同,協議的擬定,為公司領導提供財務方面的參考意見。

  7、對會計機構的設置、人員配備提出方案, 對會計人員的業務考核、任用及獎懲提出意見。

  8、協調公司與銀行、稅務、工商、審計部門的關係,嚴格保守公司財務機密。

  9、編製各種會計報表,主持公司的財產清查工作;

  10、參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

  第五條 財務部門建立和完善企業內部會計監督制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作,記帳人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應分工明確,做到相互分離、相互監督、相互制約。重大投資、資產處理、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行,以及互相監督制約的程序要合理、明確和完善。

  第三章 財務人員

  第六條 財務人員必須認真執行崗位責任制,互相配合,如實反映和監督各項經濟活動。計帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

  第七條 各級領導必須保障財會人員依法行使職權和履行職責。

  第八條 財會人員在辦理會計事務中,堅持實事求是的原則,真實反映情況,準確核算數據,嚴格遵守財經制度和財經紀律,刻苦鑽研業務,工作精益求精。

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