首頁 > 銷售技巧 > 急~有關出口退稅的問題

急~有關出口退稅的問題

手機:M版  分類:銷售技巧  編輯:米艾米愛

急~有關出口退稅的問題 標籤:出口退稅

  你說的這是以前的情況, 現在各地有所放鬆, 不要年銷額180萬元就可以認定為一般納稅人, 何況你公司已認定一般納稅人了, 就根本不存在什麼要完成還是完不成會如何如何的. 國家的政策已很明確了. 我公司也已運作起來了啊. 放心, 好嗎

  出口退稅納稅申報填表教程發票要點:日期(盡量與報關單相同,省很多麻煩)、出口貨物代碼(決定了退稅率,否則錯賬)、匯率(每月1日)、金額(外幣轉換人民幣,按報關單逐條計算,別按發票匯總計算,有誤差,不好處理)一般情況下發票較報關單先期到達(要不然就沒有單證收齊一說了),這時,外匯核銷單也可能沒來,但是當月出口必須當月申報。一、錄入程序:進入出口退稅申報系統,選擇“基礎數據採集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”,點擊增加,窗口顯示可填寫狀態(按報關單明細逐條填寫)1、 所屬期:自動生成2、 序號:四位編碼,0001開始,最好按順序填(當然了,通過序號重排可自動排號,不盡人意)3、 記銷售日期:自動4、 所屬標識:自動5、 進料登記冊好:國外來料加工企業填6、 出口報關單:有則填,報關單號后9位+0+兩位編碼,報關單有N條出口信息,就編到00N.。首條填寫好資料后,以後共同資料不必再重複填寫,只修改報關單后兩位編碼及出口數量、離岸價即可)7、 出口日期:填報關單出口日期,如果不確定,也可填發票日期(以後需沖減、修改、補錄)8、 外匯核銷單:有則填,無則以後收齊單證時填。9、 代理證明號:有則填 10、單證不齊標誌:單證指報關單、外匯核銷單——報關單須電子口岸專用系統上傳電子信息,外匯核銷單須在網上核銷通過。11、出口商品代碼:選擇自己的商品代碼(初次要從網上下載,導入)12、出口商品名稱:系統根據填寫的代碼自動生成13、計量單位:自動14、出口數量:實際15:原幣代碼:選擇填報關外幣代碼16、原幣幣別:自動17、原幣離岸價:實際18、原幣匯率:填當月1日匯率19、人民幣離岸價:自動20、美元匯率:自動21、美元離岸價:自動22、征退稅率:自動(根據出口商品代碼)23、退稅率:自動24:征退稅率:自動25、應退稅額:自動26、出口發票號:實際27、備註:填完檢查無誤,保存。如果繼續填下一條,點擊“增加”…二、生成明細申報數據:出口申報需要移動磁盤,預先在磁盤裡建立空文件夾,一個“出口退稅\MX\”,一個“出口退稅\HZ\”。明細表錄入工作完成後,退出,在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數據”,確定,此時又提醒是否備份,按需要確定,提示要備份的文件存放路徑,如果顯示無誤,確定(有誤就修改)系統完成備份工作后,關閉,此時明細表形成。查詢明細表情況:在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”,選中需要查看(或打印)的報表,點擊打印預覽,就能看到明細表了。系統會根據單證收齊情況,分別匯總“單證齊全並且信息齊全銷售額”及“單證不齊並且信息不齊銷售額”,記錄下出口數量、出口銷售額(兩種)、銷售額乘征退稅率之差四個關鍵數字,在會計做賬時,這四個數字就是記賬的數字。(期間如果要繼續增加明細錄入,需要進入“申報數據處理”下的“撤銷申報數據”,否則系統形成報表后,視同本期應上報資料完成,不再接受新的資料錄入)至此,暫告一個段落,再等會計增值稅申報成功后,再接着填以下內容。三、增值稅申報表項目錄入:選擇“基礎數據採集”下的“增值稅申報表項目錄入”,按提示錄入數據。四、免抵退申報匯總表錄入:增值稅表錄入完成後,可以進行匯總表的錄入附一、沖減程序:申報的出口資料,有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現失誤,或因單證到期不齊轉為內銷,要求在出口申報系統作沖減處理。進入出口退稅申報系統,選擇“基礎數據採集”下的“生成出口貨物沖減明細”,在索引窗口選擇要衝減的項目,選中后,點擊“沖減出口”,出現提示窗口,如果單證已收齊,在“單證收齊標誌”填BH,在“報關單號碼”、“核銷單號碼”內填上正確號碼,確定此時,系統自動將沖減內容轉到“基礎數據採集”下的“出口貨物明細申報錄入”數據庫及“收齊出口單證明細錄入”數據庫中,退出,進入“基礎數據採集”下的“出口貨物明細申報錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條,這就是沖減的內容。選中該條,點擊“修改”,首先將“序號”Z000改成正常順序號(以Z打頭的編碼,因為沖減的條目總是以Z000反映),然後在“備註”欄簡明填寫沖減的原因,然後保存,至此,沖減完成。補錄沖減內容:如果不是外銷轉內銷的情況,完成沖減后,還需要按沖減業務的正確內容補錄,以保證申報金額的不變。為了審核的方便,最好在沖減后,直接選中沖減條目,然後點擊“增加”,此時顯示沖減的內容,通過回車的方式,依次選擇要修改的內容進行修改,包括序號(不帶Z頭,應和正常申報連續)、出口日期、報關單號(原申報時可能筆數和報關單不符,此時補錄按報關單逐條錄入,報關單后三位自001起,逐條修改)、出口代碼、數量、原幣離岸價、備註,然後保存,完成補錄。為什麼要求在沖減後接着補錄呢?主要是為了利用原正確資料,只修改錯誤的資料,不至於補錄時出現失誤,造成前後錄入的資料不符。注意:補錄時,在哪一條的基礎上補錄,系統自動參考那一條的基礎資料。附二、收齊單證如果以前申報出口資料單證收齊(報關單、核銷單),需要在出口申報系統中進行“單證收齊”操作。在“基礎數據採集”下選擇“收齊出口單證明細錄入”,在索引窗口選中要收齊的出口業務,顯示修改內容窗口,點擊修改,逐項修改序號、收齊標誌(填BH),出口報關單編號+序號,核銷單編號,檢查無誤,保存。收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統中分開匯總。(詳見生成的明細申報數據),只有單證收齊的出口業務,才作為出口退稅基礎數據資料。五、出口退稅申報資料:1、表頭 2、交接清單 3、確認單 4、匯總表5、明細表 6、(單證收齊時符核銷單、報關單、出口發票、有運費需符運費發票、) 7、增值稅申報表 (含附表二)8、上期匯總表 9、有應納稅額需符稅票複印件 10、銷售明細帳 11、扣費調整說明12、出口退(免)稅審核情況表六、申報上列申報表除了“報關單”、“出口退免稅審核情況表”外,全部要加蓋企業公章,於次月15日前到稅務接受檢查、申報。七、注意事項為保證出口資料與賬務處理的一致性,需注意以下幾點:1、 匯率:以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。2、 進行外幣摺合人民幣計算,以海關報關單為準逐條計算,避免出現誤差。3、 為保證折算的準確,建議先行錄入出口申報數據,再按照出口申報數據進行賬務處理。賬務處理完成,申報增值稅,再按照申報成功的增值稅資料,繼續錄入出口申報數據中的增值稅資料。4、 為防止出口資料出現過期現象,建議進行出口業務登記,按出口時間順序記錄單證不齊業務,隨時控制到期申報時間,避免因單證過期造成免抵稅損失。5、 因發票金額與收匯金額不符造成的差額,要及時調整申報出口收入;因按外匯牌價計算的出口收入與實際結匯造成的人民幣差額,要隨時調整匯兌損益。

您正在瀏覽: 急~有關出口退稅的問題
網友評論
急~有關出口退稅的問題 暫無評論